Coraz więcej formalności związanych z rocznym PIT-em można załatwić bez papierowych druków i osobistego kontaktu z urzędem – czy to wykorzystując oprogramowanie do rozliczeń, czy też oficjalną usługę Twój e-PIT. Zanim jednak deklaracja zostanie wysłana, trzeba dopasować jej rodzaj do źródeł przychodu i sprawdzić, czy wszystkie potrzebne informacje są już ujęte.
Na tej stronie znajdziesz:
- PIT 37, PIT 36, PIT 28 i pozostałe formularze – który z nich wybrać?
- Twój e-PIT – które dane są już przygotowane, a co trzeba sprawdzić?
- PIT online czy program do PIT – jak przejść przez rozliczenie krok po kroku?
- Elektroniczne rozliczenie ułatwia procedurę, ale nie zastępuje kontroli danych
PIT 37, PIT 36, PIT 28 i pozostałe formularze – który z nich wybrać?
To, jaki formularz będzie właściwy, zależy przede wszystkim od źródła przychodów i sposobu ich opodatkowania. PIT 37 jest przeznaczony głównie dla osób, których dochody rozlicza płatnik, np. pracodawca lub zleceniodawca. Jednakże nie każdy dochód opodatkowany według skali trafia do PIT 37. PIT 36 pojawia się m.in. w rozliczeniach, których nie da się zamknąć wyłącznie na podstawie informacji przekazanych przez płatnika. Dotyczy to również części osób prowadzących działalność oraz wybranych przychodów osiągniętych poza krajem.
Z kolei działalność opodatkowana liniowo rozliczana jest oddzielnie, na formularzu PIT 36L. PIT 28 służy m.in. do rozliczania przychodów objętych ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. PIT 38 pojawia się m.in. wtedy, gdy trzeba rozliczyć wynik osiągnięty na określonych inwestycjach. Z kolei PIT 39 stosuje się odnośnie do wybranych transakcji dotyczących nieruchomości.
Jednakże jedno roczne rozliczenie nie zawsze obejmuje wszystkie formy uzyskanego dochodu. Przy różnych formach zarobkowania może być potrzebny osobny formularz dla każdego sposobu rozliczenia. Praca na etacie może zostać ujęta w PIT 37, a prowadzona równolegle działalność liniowa w PIT 36L. Zanim rozpocznie się rozliczenie PIT, warto sprawdzić, które formularze odpowiadają poszczególnym rodzajom uzyskanych przychodów.
Sam wybór formularza nie rozwiązuje jeszcze całego problemu. Istotne jest również to, według jakich zasad opodatkowane było każde źródło przychodu. Przychody uzyskane w ciągu jednego roku nie zawsze zamykają się więc w jednym formularzu. Dopiero zestawienie wszystkich dokumentów pokazuje, ile deklaracji faktycznie trzeba przygotować i jakie dane powinny znaleźć się w każdej z nich. Program obsługujący różne rodzaje zeznań pomaga przeprowadzić ten proces bez rozpoczynania pracy od pustego formularza.
Twój e-PIT – które dane są już przygotowane, a co trzeba sprawdzić?
W usłudze Twój e-PIT część informacji pojawia się w zeznaniu automatycznie, ponieważ system korzysta z danych dostępnych administracji skarbowej. Co ważne, zeznanie utworzone automatycznie nie powinno być traktowane jako wersja, która nie wymaga już sprawdzenia. Może być konieczność dopisania części informacji, zmiany lub uzupełnienia pól przed finalną wysyłką.
Szczególnej uwagi wymagają zeznania przedsiębiorców. W przypadku PIT 28, PIT 36 oraz PIT 36L część danych związanych z działalnością trzeba uzupełnić samodzielnie. Takie deklaracje nie są też automatycznie akceptowane bez działania podatnika. W przypadku PIT 37 i PIT 38 zasady zatwierdzania są inne niż przy zeznaniach przedsiębiorców, dlatego przed zamknięciem rozliczenia warto upewnić się, co dzieje się z danym formularzem po jego przygotowaniu.
Gotowe dane są więc punktem wyjścia, a nie zastępstwem dla kontroli całego zeznania. Jeżeli podatnik korzysta z ulg, uzyskiwał przychody z kilku źródeł albo jego sytuacja zmieniła się w ciągu roku, powinien upewnić się, że deklaracja pokazuje pełny obraz rozliczenia. Przy podatkach drobna pomyłka w źródle przychodu czy sposobie opodatkowania może oznaczać konieczność późniejszej korekty.
PIT online czy program do PIT – jak przejść przez rozliczenie krok po kroku?
Pierwszym etapem powinno być zgromadzenie wszystkich informacji, na podstawie których zostanie przygotowane zeznanie. W zależności od sytuacji mogą to być m.in. informacje od pracodawcy lub zleceniodawcy, dane o przychodach z działalności, dokumenty związane z ulgami czy informacje potrzebne do wykazania sprzedaży nieruchomości albo dochodów kapitałowych.
Kolejny etap to wybór właściwej deklaracji i uzupełnienie brakujących danych. PIT online umożliwia przeprowadzenie całej procedury w formie elektronicznej, od wprowadzenia danych aż po przesłanie gotowego zeznania. Program do PIT może przy tym prowadzić użytkownika przez kolejne pola, kontrolować część błędów formalnych i pomóc w dobraniu odpowiednich załączników.
Przed wysyłką warto jeszcze raz porównać wpisane kwoty z dokumentami źródłowymi. Trzeba też sprawdzić numer rachunku do zwrotu nadpłaty, wybrane ulgi i odliczenia oraz dane małżonka, jeśli rozliczenie jest wspólne. Po zakończeniu wysyłki warto zachować UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru), czyli dokument potwierdzający skuteczne przekazanie zeznania do systemu. UPO jest potwierdzeniem, że zeznanie zostało skutecznie dostarczone do systemu.
Rozwiązania takie jak e-pity pozwalają przeprowadzić cały proces w jednym środowisku: od wyboru formularza, przez wprowadzenie danych, aż po elektroniczną wysyłkę. Nie zmienia to jednak podstawowej zasady – za poprawność informacji zawartych w zeznaniu odpowiada podatnik, dlatego automatyczne podpowiedzi nie powinny zastępować końcowej weryfikacji.
Elektroniczne rozliczenie ułatwia procedurę, ale nie zastępuje kontroli danych
Rozliczając podatki przez Internet, można ograniczyć liczbę czynności technicznych, ale nadal trzeba sprawdzić, czy użyto właściwego formularza i uwzględniono wszystkie źródła przychodów. Kilka minut poświęconych na końcowe porównanie formularza z dokumentami źródłowymi może uchronić przed późniejszym składaniem korekty i ponownym przechodzeniem przez część formalności.
